TIENE INCLUIDO EN SU FLUJO DE CAJA LOS GASTOS ANUALES QUE DEBEN CANCELAR EN LOS PRIMEROS MESES

Estos compromisos se adquieren durante el ejercicio del año fiscal, se cancelan en el año siguiente en los primeros meses, es importante conocer en el flujo de caja a 31 de diciembre para evitarse costos financieros onerosos y sanciones por incumplimiento en el pago de estas obligaciones.

Concepto	Fecha de vencimiento	Supuesto de 5 Trabajadores SMMLV1
Intereses sobre la cesantía	31 de enero	345.900
Consignación de la cesantía	14 de febrero	2´882.500

Concepto		Base de cálculo	Fecha	Observaciones
Renovación de Cámara de comercio		De acuerdo a los activos	31 de marzo	Hasta
Presentar declaración de renta	Grandes contribuyentes	De acuerdo de renta liquida	08 de febrero	Pago 1ra cuota
	Demás Personas Jurídicas2		08 de abril	Presentación y pago 1ra cuota
	Personas  Naturales		09 de agosto	Presentación y pago
Declaración de Industria y comercio en Santiago de Cali		De acuerdo a los ingresos	11 de abril	Presentación y pago

¹ SMMLV = Salario Mínimo mensual legal vigente 2.010.

² Personas Jurídicas = Sociedades

El flujo de caja, es una herramienta financiera la cual nos permite conocer con anticipación:

^A)       LA NECESIDAD DE DINERO es decir, cuando los recaudos de cartera y las ventas de contado son menores que los egresos por concepto de obligaciones y compras de contado, se conoce como déficit de tesorería, esta insuficiencia se soluciona obteniendo préstamo, el cual se puede adquiere a tasas favorables, si se hace la gestión oportunamente.

^B)       EXCEDENTE DE TESORERÍA, se genera cuando los recaudos de cartera y las ventas de contado son mayores que los egresos por concepto de obligaciones y compras de contado, esta situación le puede permite obtener descuento en negociaciones o puede realizar inversiones que van a generar otros ingresos.

Cabe anotar que estos beneficios se pueden lograr cuando los estados financieros básicos se tienen oportunamente.

Lo(a) invito a dejar su reacciones y comentarios.

Elaborado por el contador  Jairo Galindo Rodriguez

Contador público (Universidad La Gran Colombia), Posgrado como, Especialista en Finanzas Publicas (Escuela Superior de Administración Publica-ESAP), graduado en el 1986, con amplia experiencia en el área de Contable, FIscal, Financiera, Revisoría Fiscal, Implementador de Sistemas contables, auditor en el saneamiento contable.